Så fungerar rot- och rutavdraget

Hur fungerar RUT-avdraget?

Rutavdraget är en form av skattelättnad som kan användas vid utförande av hushållsnära tjänster i en bostad där du eller dina föräldrar bor eller använder som fritidshus. Rutavdraget gäller för tjänster inom Rengöring, Underhåll och Tvätt. Du kan också få rutavdrag för barnpassning, omsorgstjänster, hushållstjänster och vissa typer av trädgårdsarbete.

Vad är för- och nackdelarna med RUT-avdraget?

Rutavdraget sänker kostnaden för hushållsnära tjänster som städning och trädgårdsarbete. Du får upp till 50% avdrag direkt på fakturan, vilket sköts av företaget. För privatpersoner finns det få nackdelar, så länge du har skatt att dra av mot och anlitar en F-skattsregistrerad leverantör.

Hur fungerar ROT-avdraget?

Rotavdraget är en skattelättnad som kan användas när du anlitar ett tjänsteföretag för renovering, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad av bostaden. Rot-avdraget är preliminärt och är inte helt fastställt förrän du fått och godkänt din inkomstdeklaration under det kommande året. Man kan därför säga att rotavdraget betalas ut i förskott direkt till företaget som du valt att anlita. Om du vill utnyttja rotavdraget dras det av redan på din faktura. Företaget ansöker sedan själva om 50 procent av arbetskostnaden för uppdraget hos Skatteverket. Det innebär alltså inget extra arbete för din del.

Så mycket får du i skattelättnad med RUT-avdraget

Från och med den 1 januari 2021 gäller nya regler för rut- och rotavdrag. I dagsläget kan du som är över 18 år som mest få totalt 75 000 kr i skattelättnad för rut- och rot tjänster sammanlagt per år - där hela 75 000 kronor alltså får utgöras av rut-tjänster, medan 50 000 kronor får utgöras av rot-tjänster.

Särskilda regler för ROT och RUT-avdraget 1 juli 2024

Den 1 juli 2024 separerades beloppsgränsen för rot- och rut-tjänster från varandra, fram till årsskiftet 2025 var det möjligt att göra avdrag på 75 000 kronor för rot och 75 000 kronor för rut, tillsammans alltså totalt 150 000 kronor.

Hur gör jag för att få RUT-avdrag?

När du anlitar ett tjänsteföretag för hjälp med en rut-tjänst kommer du själv att få en faktura från företaget på halva arbetskostnaden. Den andra halvan får företaget ansöka om att få direkt från Skatteverket. Rut-avdraget kommer att registreras på dig, men betalas ut direkt till företaget du anlitat. Arbetet för dig själv blir därmed minimalt.

Vem är berättigad att få RUT-avdrag?

För att ha rätt till rut-avdrag måste du själv ha fyllt 18 år och ha varit obegränsat skatteskyldig under beskattningsåret. Självklart ska du dessutom ha betalt för en rut-tjänst. Tänk på att företaget du anlitar måste vara godkänd för F-skatt för att du ska kunna få rut-avdrag. Arbetet får inte heller utföras av en närstående eller ditt eget bolag.

För att du ska kunna få rut-avdrag måste arbetet utföras i din bostad, oavsett om det är en hyresrätt eller bostadsrätt. Även fritidshus, garage och förrådsutrymmen räknas till bostaden. Om du har dubbla bostäder får du göra rutavdrag för båda bostäderna, men fortfarande som högst 75 000 kronor. Du kan även få rutavdrag för ruttjänster som utförs i din bostad i ett annat ESS-land.

Preliminärt avdrag

Ditt rut- och rotavdrag är inte fullt genomfört förrän du fått och godkänt din inkomstdeklaration för året. Även om pengarna har betalats ut i förskott är rut-avdraget preliminärt tills det att du godkänt din deklaration.

Eftersom andra avdrag kan göras före rutavdraget i din deklaration måste du ha betalat tillräckligt med skatt för att täcka upp för rutavdraget du begärt. Du kan alltså inte få mer i rutavdrag än vad du betalat i slutgiltig skatt. Skulle din skatt inte räcka till kan du få ett återkrav från Skatteverket.

Hur fungerar det med Rot-avdrag utomlands

Du kan få rot-avdrag för arbeten som utförs i en bostad eller fastighet som du äger i ett annat ESS-land (Europeiska ekonomiska samarbetsområdet). Här gäller samma regler som för rot-avdrag i Sverige.

Om företaget som utför tjänsten inte är registrerat i Sverige behövs ingen F-skatt i Sverige, men företaget ska däremot uppfylla motsvarande krav och vara registrerad som näringsidkare i det aktuella landet. Dessutom ska ett intyg om skuldfrihet skickas in till Skatteverket i Sverige.

Kom ihåg:

Den du anlitar för att utföra arbetet får inte vara en närstående.

Du får inte rot-avdrag för arbeten din egna enskilda firma utför.

Du får inte rot-avdrag för arbeten du utför själv.

Trädgårdsarbete

Reparation av vitvaror

Fiber- och it-tjänster

Omsorg och omhändertagande av person

Barnpassning

Snöskottning

Vem kan få rot-avdrag?

Du måste ha fyllt 18 år.

Du måste ha varit obegränsat skattskyldig under beskattningsåret.

Du har betalat för rot-arbetet.

Du måste äga fastigheten där arbetet utförts.

Du har betalat mer i slutlig skatt, efter andra avdrag, än vad du begär i rot-avdrag